• 在加拿大开始工作几个月了，一直对注册退休金计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）不是特别了解。最近在搜索引擎和同事还有银行顾问的帮助下终于弄明白了这几个概念。记录一下，以免自己以后忘了。

个人税率制度

  • 加拿大实施的阶梯税率制度，以2018年在安大略省收入为10W/年为例，平均税率（Average Tax Rate）是24.63%, 边际税率（Marginal Tax Rate）是43.41%。也就是说，收入缴纳的税款是10W*24.63%=24,626，其他任何新增加的收入需要缴纳的税率是43.41%。
    • 个人收入不单单是工资收入，还包含银行利息、理财收益、房屋出租等。
  • 可以在 2019 Personal tax calculator 查询不同收入的交税比例。

免税储蓄账户（TFSA）

  • 加拿大每年会给每个人提供5000-6000的免税额度。每个人可以把自己的钱存到TSFA账号里做理财，盈利不用交税。具体额度需要到加拿大政府官网 CRA(Canada Revenue Agency) 登陆后查询。
  • 我们是去年（2018年）来加国的，所以每人有11500的免税额度。（2018年是5500，2019年是6000）
  • 银行和其他金融机构都可开设TSFA账户，随便在哪儿开都行，也可以开多个，但注意总额不超过自己的免税额度，超过会被罚款。
  • 在哪儿开设TSFA账户，主要是考虑需要购买什么理财产品，管理费和交易费（MER）等

注册退休金计划（RRSP）

  • 这个计划的意思是年轻的时候存钱理财，退休了可以从这个账户里取钱花。注意，RRSP不是养老金计划（CPP），也不是政府发的福利。钱是你自己的，政府只是政策鼓励你做退休计划。
  • 每年报税的时候，政府会计算每个人收入，给每个人分配相应的RRSP储蓄上限额度（全年收入18%）。比如你当年收入是10W，那么来年你可以向自己的RRSP账户存1.8W。每个人可以根据自己的情况在金融机构开设RRSP账号存不超过相应额度的钱用于理财。同TFSA账户一样，超存会罚款。
  • 优势是什么呢？避税。不同于TFSA支配税后收入，RRSP支配的是税前收入。怎么理解呢？比如，你当年税前收入10W，但是你当年存了1W到RRSP账户中，那么政府就会按9W收入来扣税，那1W不算收入。但是当年政府是不知道你存了多少钱到RRSP账户的，所以要等到来年报税季，你报告给政府，它再把多收税款返还。
    • 我们来计算下：以安大略省为例，10W年薪的平均税率是24.63%=24,626，9W年薪的平均税率是22.73%=20,461。然后你存了1W到RRSP账户。那么来年政府应该返还你24,626-20,461=4165。
    • 当然，怎么可能全是好处呢。从RRSP账户里取钱是算当年收入的。比如你年薪9W，然后你当年又从RRSP账户取了1W，那么你的平均税率，边际税率就会按照9W+1W=10W来算。所以存到RRSP里的钱，要在合适的时候取用。最好是不挣钱的时候，比如退休的时候。你没收入了，然后每年取3W，那么政府就按你3W收入计税。超低。
    • 所以这个账户叫做退休金计划，也就是说，只有在你收入低或者没收入的时候去取这部分钱才最划算。或者，回国工作了。收入一下子降下来了，也可以慢慢取。
  • 同样跟TFSA一样，RRSP也是随便你在哪儿开，怎么理财都是你自己说了算。
  • RRSP还有一种特别的账户，就是雇主合作的金融机构开设的，叫做"雇主注册退休金计划"(瞎翻译的)。这种账户可以通过每月发放工资的时候直接帮你存放定额比例到你的RRSP账户中去，然后剩余部分再计算税款。也就是说，政府会直接按照扣除RRSP存款部分后再计税。但是这种账户的弊端是管理费相对较贵，而且不是所有雇主都提供。
  • RRSP还有另外两个优势：助学贷款和购房贷款。
    • 比方说，你的RRSP账户总额（你可以在不同的机构开设多个RRSP账户）有10W，当你需要买房的时候，你可以向政府申请10W等额免息贷款。购房15年/助学10年还清。

理财的渠道

  • 同事给推荐了WealthSimple 和 Questrade 两个平台
    • WealthSimple 是自动托管平台，注册后会让你完整问卷调查，之后给你推荐适合的理财方式，你只需要往里边存钱就可以了。这是我的邀请链接：https://wealthsimple.com/invite/OBEKGW，通过邀请注册的新账户有1W免托管费额度。邀请者也会增加1W的免托管额度。
    • Questrade 是有两种模式，一种是类似WealthSimple的自动托管模式，叫做 Questwealth。另一种是国人熟知的自己管理，叫做Self-directed。在self-directed下开设的账户包括RRSP、TFSA等都是自己去购买和售出理财产品的。
    • 当然还有各家银行，网上看到很多人推荐TD家，没了解过，就不多说了。
  • 我在网上也搜到了这一篇文章讲投资组合的，有兴趣的可以看看：https://canadiancouchpotato.com/model-portfolios/
  • 另外 reddit 也有一个channel叫做：#PersonalFinanceCanada, 也可多关注下。

如何合理避税

  • 如果是刚开始工作第一年，基本上只有5000-6000的TFSA免税额度。所以没啥可做的。
  • 第二年开始就可以开始利用RRSP的额度，尽量多的往里存。当然，前提是没有大额开销，且有多余的钱。读书和买房是可以利用RRSP的免息额度贷款，比自己花钱买房和读书要划算的多，但是额度不一定够，所以这两项要仔细研究很多细节，比如大概几年后会买房，预留多少首付，多少额度的贷款等等。另外，在加拿大待得越久，信用越好，买车的商业贷款税率也是可以是极低的。
    • 具体优先级：
      • 如果是夫妻两人，那么先存满高收入一方的RRSP，优先降低边际税率高的一方的税。然后存低收入一方的RRSP，接着是双方的TFSA账户。如果还有结余，把钱转到收入低的一方的理财账户进行理财，因为低收入方的边际税率相对较低，收益部分缴纳的税款也相对较少。
      • 单身的话，RRSP优先，然后TFSA，最后再用其他账户理财。

其他

  • 不管是RRSP还是TFSA都是可以称作理财账户，公民可以用来买理财产品或定期存款等用途。加拿大政府还提供了其他账户类型，但目前我只了解了这两个较常用的。
  • 还有一点需要知道的是，所有政府主导的项目，RRSP、TFSA或者其他的计划账户都是受政府监管的，如果你开设RRSP账户的那家公司倒闭了，不用担心你的钱没了。那些计划的钱都在一个池子里。公司没了，你只需要把钱转移到另一家公司管理就好了。在一家公司开设账户，只是让他们帮忙管理，并不是给他们了。